税金と関税

課税所得には、過去および現在の雇用、事業および職業、資本から得られるあらゆる種類の所得が含まれます。納税者が受け取るすべての所得は、非課税として記載されていない限り、課税対象となります。雇用所得に対する個人所得税（州および市）は、所得年度中毎月源泉徴収（税金は差し引かれます）されます。

課税所得に関する詳しい情報は、アイスランド歳入関税庁（Skatturinn）のウェブサイトに掲載されています。

個人税額控除は、従業員の給与から差し引かれる税金を減らします。給与から毎月正しい金額の税金を差し引くには、従業員は雇用契約の開始時に、個人税額控除の全額を使用するか一部を使用するかを雇用主に通知する必要があります。従業員の許可がなければ、雇用主は個人税額控除なしで全額を差し引かなければなりません。年金、給付金などの他の収入がある場合も同様です。 個人税額控除の詳細については、skatturinn.is をご覧ください。

税金対策として、自分の仕事を申告しないように求められることがあります。これは「未申告の仕事」と呼ばれます。未申告の仕事は違法であり、社会とそれに参加する人々の両方に悪影響を及ぼします。未申告の仕事の詳細については、こちらをご覧ください。

アイスランド歳入関税局のこのページから、ログインして納税申告書を提出できます。ログインする最も一般的な方法は、電子 ID を使用することです。電子 ID をお持ちでない場合は、 Web キー/パスワードを申請できます。申請ページはアイスランド語ですが、記入欄に社会保障番号 (kennitala) を追加し、「Áfram」ボタンを押して続行する必要があります。

ここでは、アイスランドの税務当局による個人課税に関する基本情報が、多くの言語で見つかります。

アイスランドで納税義務のある人は、毎年、通常は 3 月に納税申告書を提出する必要があります。納税申告書では、前年の総所得、負債、資産を申告する必要があります。源泉徴収税が多すぎたり少なすぎたりした場合は、納税申告書を提出した同じ年の 7 月に修正されます。納税額が本来より少なかった場合は差額を支払う必要があり、多すぎた場合は還付を受けます。

納税申告はオンラインで行われます。

納税申告書が提出されていない場合、アイスランド歳入関税局があなたの収入を推定し、それに応じて税金を計算します。

アイスランド歳入関税局は、 英語、 ポーランド語、 リトアニア語、 アイスランド語の4つの言語で、「自分で税金の問題を処理する」方法に関する簡略化された指示を発表しました。

納税申告書の提出方法に関する説明は、 英語、 ポーランド語、 スペイン語、 リトアニア語、 アイスランド語の 5 つの言語で提供されています。

アイスランドを出国する予定がある場合は、予期せぬ税金の請求や罰金を避けるために、出国前にRegisters Iceland に通知し、納税申告書を提出する必要があります。

アイスランドで働く人は全員、税金を支払わなければなりません。給与にかかる税金は、 1)国への所得税と2)市町村への地方税で構成されます。所得税は税率区分に分かれています。給与から差し引かれる税率は労働者の給与に基づいており、税額控除は給与明細書に必ず記載されていなければなりません。税金が支払われたことを証明するために、給与明細書の記録を必ず保管してください。 税率区分の詳細については、アイスランド歳入関税庁の Web サイトをご覧ください。

新しい仕事を始めるときは、次の点に留意してください。

• 従業員は、源泉徴収税を計算する際に個人の税額控除を使用するかどうか、また使用する場合はどの程度の割合（全額または一部）を使用するかを雇用主に通知する必要があります。
• 従業員は、個人所得税控除を積み立てている場合、または配偶者の個人所得税控除を利用したい場合は、雇用主に通知する必要があります。

従業員は、アイスランド歳入関税庁のウェブサイトのサービス ページにログインすることで、個人税控除がどれだけ使用されたかに関する情報を確認できます。必要に応じて、従業員は現在の課税年度中に使用された個人税控除の概要を取得し、雇用主に提出できます。

アイスランドで商品やサービスを販売する者は、販売する商品やサービスの価格に加算される 24% または 11% の VAT を申告して支払う必要があります。

VAT はアイスランド語で VSK (Virðisaukaskattur) と呼ばれます。

一般的に、アイスランドで課税対象の商品やサービスを販売するすべての外国企業、国内企業、自営業者は、VAT に登録する必要があります。登録フォーム RSK 5.02に記入し、アイスランド歳入関税局に提出する必要があります。登録が完了すると、VAT 登録番号と登録証明書が発行されます。VOES (電子サービスに対する VAT) は、特定の外国企業が利用できる簡易 VAT 登録です。

VAT 登録義務が免除されるのは、VAT が免除される労働力およびサービスを販売する者、および事業活動開始から 12 か月ごとに 2,000,000 ISK 以下の課税対象の商品およびサービスを販売する者です。登録義務は従業員には適用されません。

付加価値税に関する詳しい情報は、アイスランド歳入関税庁のウェブサイトでご覧いただけます。

アイスランド弁護士協会が運営する「Lögmannavaktin」は、一般市民向けの無料法律相談サービスです。このサービスは、9月から6月までの毎週火曜日の午後に提供されます。相談をご希望の方は、事前に568-5620までお電話でご予約ください。詳細はこちらをご覧ください。

アイスランド大学の法学部生が、一般市民向けに無料の法律相談を提供しています。毎週木曜日の19時30分から22時まで、551-1012までお電話ください。 詳細はFacebookページをご覧ください。

レイキャビク大学の法学部生も無料の法律相談を提供しています。logrettalaw @logretta.isまでお問い合わせいただければ、彼らに連絡を取ることができます。この活動は毎年9月に始まり、法学部生の試験期間を除き、5月初旬まで続きます。税務申告日（Tax Day）は、一般市民が税務申告書の記入に関する支援を受けられる毎年恒例のイベントです。

アイスランド人権研究所は、移民の法的問題に関する支援も提供しています。詳細はこちらをご覧ください。

女性カウンセリングセンターでは、女性を対象とした法律相談や社会相談を提供しています。主な目的は女性へのカウンセリングとサポートですが、性別を問わず、サービスを希望される方はどなたでもご利用いただけます。営業時間内であれば、直接お越しいただくか、お電話でお問い合わせください。詳細はこちらをご覧ください。